最近都在提养老金“三支柱”,国家也在有意宣传“三支柱”的理念,并且不断在释放红利支持政策。可你知道什么养老金“三支柱”吗?
这个概念最早是在1994年由世界银行提出的,
当年,世界银行出版《防止老龄危机——保护老年人及促进增长的政策》,首次提出建立养老金的“三支柱”模式。
其中第一支柱是由政府管理的强制参与待遇确定型公共养老金制度,第二支柱是雇主发起的职业养老金制度,第三支柱是个人自愿参加的养老储蓄计划。
这样就形成了由政府、企业和个人共同承担的养老金给付模式。
世界银行建立的养老金“三支柱”模式
基于世界银行提出的养老金“三支柱”模式,美国最早建立起这个政府、企业和个人共同参与的养老体系。
第一支柱是联邦社保基金(OASDI),是由美国联邦政府发起的强制养老金计划。
第二支柱是雇主养老保险,分为确定给付型计划DB和确定缴费型计划DC,采取税收递延的方式吸引人们参与。
其中,DB计划又包括政府DB计划、企业DB计划,DC计划又包括政府TSP计划和企业401K计划。
第三支柱为个人养老储蓄险,主要包括个人退休账户(IRA)和养老年金等,主要有延迟纳税、免征投资收益所得税等税收优惠。是否参与该计划完全由个人决定。
美国 IRA 账户的参与具有完全自主性,是居民参与的核心驱动力。
美国养老保险三支柱体系
美国对联邦基本养老保险的依赖并不大,主要靠二、三支柱养老金。
截至2019年末,美国养老保险总资产达35.27万亿美元,其中基本养老保险规模2.8万亿美元,占比8.0%;雇主养老保险规模19.14万亿美元,占比54.3%;个人养老储蓄险规模13.33万亿美元,占比37.8%。
我国也构建养老金“三支柱”体系,只不过发展不够均衡,过于依赖国家基本养老保险,二、三支柱发展还比较缓慢。
中国养老金“三支柱”体系
尤其是第三支柱,目前只有个人税延养老保险一款产品试点,且试点范围只有上海市、福建省(含厦门市)和苏州工业园区。
由于试点范围有限,延税力度也有限,缺乏吸引力。因此保单总共只售出了4万多张,收取保费2亿多,和预期有较大差距。
截至2019年末,我国养老金第一支柱规模89159亿元,占比高达78.7%,第二支柱规模24085亿元,占比17.3%,第三支柱规模只有2.45亿元,占比0.002%。
中国“养老金”三支柱规模
放眼全球,人口老龄化趋势明显,养老金支出压力越来越大,政府基本养老保险金将面临越来越大的挑战,养老金“三支柱”体系运营会更为合理,也越来越成为诸多国家的共识。
我国养老体系中,最弱的一个环节是第三支柱个人养老储蓄保险。今年2月21日,《关于开展专属商业养老保险试点的通知(征求意见稿)》推出,将在北京、浙江两地开展专属商业养老保险试点。
这是国家对第三支柱的又一探索,从这也可以看到国家发展养老第三支柱的决心!
可以没有创意,但绝不能没有意义!可以没有热度,但绝不能没有温度!
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